Banque Delubac & Cie: la Banque DELUBAC & Cie existe depuis 1924. Animée par un esprit d'exigence et de proximité, tout en maintenant son indépendance, cette maison a su tisser une relation privilégiée avec ses clients, basée sur la confiance, le relationnel et la pérennité La banque a toujours su faire évoluer ses missions à l'instar des besoins de ses clients, tout en conservant toujours un niveau d'expertise élevé. Sa principale particularité réside dans le mode de gestion des allocations d'actifs élaborées par la cellule Gestion Privée de la Banque Delubac & Cie. Le premier objectif est de limiter le risque de perte en capital face aux aléas des marchés boursiers. La superposition de plusieurs classes d'actifs décorrélées les unes des autres permet d'optimiser le couple rendement / sécurité. Il s'agit de construire un portefeuille dont les fonds selectionnés vont réagir de façon différente voire divergente face à un même évenement politique, économique ou financier.

Les quatre allocations historiques sont ici comparées à l'indice CAC 40

Performances Cumulées sur 3 ans, 5 ans, 7 ans et 10 ans à fin décembre 2010

 

AU 31.12.2010	Allocation 1	Allocation 2	Allocation 3	Allocation 4	Indice CAC 40
Sur 3 ans Taux Annualisé	18,80 % 5,76 %	11,88 %   3,74 %	2,10 % 0,69 %	- 20,44 %  - 7,60 %	- 32,23 % - 12,90 %
Sur 5 ans Taux Annualisé	24,93 %   4,46 %	20,89 %  3,80 %	11,38 %   2,16 %	1,98 %   0,40 %	- 20,24 %   - 4,51 %
Sur 7 ans Taux Annualisé	51,61 %   5,96 %	52,66 %   6,06 %	50,75 %   5,88 %	59,94 %    6,73 %	8,55 %      1,17 %
Sur 10 ans Taux Annualisé	86,40 %   6,24 %	85,20 %   6,18 %	78,32 %   5,80 %	97,77 %   6,84 %	- 35,97 %   - 4,43 %

 

Dans le cadre de la loi TEPA, l'investisemment au Capital (pour une durée minimum de 5 ans) de PME éligibles, permet de bénéficier d'un triple avantage fiscal :

. une exonération d'ISF  pour la valeur de la totalité des parts souscrites.

. une réduction d'ISF de 75% de l'investissement. La réduction étant plafonnée à 50 000 €, le montant optimal d'investissement est donc de 66 666 €.

. une réduction d'Impôt / Revenu de 25% des sommes non utilisées pour calculer la réduction ISF (dans la limite de versement de 50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple marié).

Possibilité de répartir à sa guise, le montant versé lors de la souscription entre la réduction ISF et la réduction IR.

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Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l'Innovation) ont été créés en 1997 afin de faciliter le développement des PME-PMI dites innovantes. Ils sont destinés à être investis à hauteur  de 60% minimum dans des sociétés innovantes et 40% dans des valeurs mobilières diverses.

Les FIP (Fonds d'Investissement de Proximité) ont été créés en 2003 afin de faciliter le financement des PME-PMI régionales. Ils sont destinés à être investis à hauteur de 60% minimum dans des PME-PMI régionales françaises non cotées, dont au moins 10% dans des sociétés de moins de 5 ans, et 40% dans des valeurs mobilières diverses.

Avantages fiscaux :

L'investissement dans un FCPI ou un FIP ouvre droit à un double avantage fiscal :

. une réduction d'impôt sur le revenu égale à 25% du montant du versement. Cette réduction est plafonnée à 3 000 € pour une personne seule et 6 000 € pour un couple.

. une exonération totale d'impôt sur les plus values (hors prélèvements sociaux) après une durée minimale de détention de 5 ans.

Les avantages fiscaux des FCPI et des FIP sont cumulables.

Plafonnement des niches fiscales : les investissements réalisés à compter du 1^er janvier 2010 sont concernés par le plafonnement des niches fiscales ramené à 20.000 € augmenté de 8% du revenu imposable au sens du barème progressif.

Au terme de plusieurs instructions, ces produits peuvent désormais servir de vecteur à la réduction d'ISF. Pour ce faire, ils subissent quelques aménagements, dont l'essentiel est l'impératif de consacrer au moins 20% (FIP) ou 40% (FCPI) de l'actif à des entreprises de moins de cinq ans d'âge, contre respectivement 10 et 20% dans le cas des produits « standard ». Le souscripteur peut déduire de son ISF 50% du montant investi dans les PME éligibles, ce dernier étant généralement compris entre 60 et 70% de l'actif total du fonds. Par conséquent, le montant à déduire de l'ISF sera compris entre 30 et 35% de l'investissement total. L'avantage de ces fonds est d'autoriser également, pour la partie non utilisée au titre de la réduction d'ISF, la déduction de l'impôt sur le revenu dans les conditions habituelles (25%). Par ailleurs, la quote-part de la souscription investie dans des sociétés éligibles sort de l'assiette de l'ISF. La plus-value au terme du produit ou en cas de cession après cinq ans au moins est exonérée de taxe, mais supporte les prélèvements sociaux.