Banque Delubac & Cie: la Banque DELUBAC & Cie existe depuis 1924. Animée par un esprit d'exigence et de proximité, tout en maintenant son indépendance, cette maison a su tisser une relation privilégiée avec ses clients, basée sur la confiance, le relationnel et la pérennité La banque a toujours su faire évoluer ses missions à l'instar des besoins de ses clients, tout en conservant toujours un niveau d'expertise élevé. Sa principale particularité réside dans le mode de gestion des allocations d'actifs élaborées par la cellule Gestion Privée de la Banque Delubac & Cie. Le premier objectif est de limiter le risque de perte en capital face aux aléas des marchés boursiers. La superposition de plusieurs classes d'actifs décorrélées les unes des autres permet d'optimiser le couple rendement / sécurité. Il s'agit de construire un portefeuille dont les fonds selectionnés vont réagir de façon différente voire divergente face à un même évenement politique, économique ou financier.

Les quatre allocations historiques sont ici comparées à l'indice CAC 40

Performances Cumulées sur 3 ans, 5 ans, 7 ans et 9 ans à fin décembre 2008

 

AU 31.12.2008	Allocation 1	Allocation 2	Allocation 3	Allocation 4	Indice CAC 40
Sur 3 ans Taux Annualisé	-11,41 %   -3,96 %	-14,06 %   -4,93 %	-21,91%   -7,91 %	-25,59 %   -9,38 %	-32,54 % -12,30 %
Sur 5 ans Taux Annualisé	7,51 %    1,46 %	8,52 %    1,65 %	5,68 %    1,11 %	16,70 %    3,14 %	-8,19 %   -1,69 %
Sur 7 ans Taux Annualisé	22,04 %   2,89 %	21,56 %    2,83 %	16,27 %   2,18 %	41,79 %    5,11 %	-30,22 %   -5,01 %
Sur 9 ans Taux Annualisé	47,29 %   4,40 %	49,92 %   4,60 %	47,11 %   4,38 %	69,66 %   6,05 %	-45,40 %   -6,50 %

Dans le cadre de la loi TEPA, l'investisemment au Capital (pour une durée minimum de 5 ans) de PME éligibles, permet de bénéficier d'un triple avantage fiscal :

. une exonération d'ISF  pour la valeur de la totalité des parts souscrites.

. une réduction d'ISF de 75% de l'investissement. La réduction étant plafonnée à 50 000 €, le montant optimal d'investissement est donc de 66 666 €.

. une réduction d'Impôt / Revenu de 25% des sommes non utilisées pour calculer la réduction ISF (dans la limite de versement de 50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple marié).

Possibilité de répartir à sa guise, le montant versé lors de la souscription entre la réduction ISF et la réduction IR.

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L'investissement dans un FIP offre un double effet fiscal :

. une réduction d'impôt de 25% du versement, la réduction étant plafonnée à 3.000 € pour une personne seule et à 6.000 € pour un couple.
. une exonération totale d'imposition des plus-values lors du rachat des parts du FIP (hors prélèvements sociaux).
Ces avantages fiscaux sont acquis à la condition de conserver les parts pendant au moins 5 ans, la durée de vie prévue pour le fonds étant souvent supérieure (7 à 10 ans).

L'investissement dans un FIP offre un potentiel de croissance :

L'actif d'un FIP doit être constitué au minimum pour 60% de titres de PME régionales non cotées appartenant à trois régions administratives limitrophes. L'investissement porte sur des PME matures, en phase de développement ou de transmission. Ces actifs figurent parmi les plus performants et les moins corrélés aux marchés financiers.
Le solde de l'actif, environ 40%, est investi librement (placements monétaires, obligataires, actions).
Les FIP sont classés dans les Fonds Communs de Placement à Risques et doivent donc être abordés avec prudence.
Les FIP sont complémentaires des FCPI. Les avantages liés à la réduction d'impôt sont cumulables.

Au terme de plusieurs instructions, ces produits peuvent désormais servir de vecteur à la réduction d'ISF. Pour ce faire, ils subissent quelques aménagements, dont l'essentiel est l'impératif de consacrer au moins 20% (FIP) ou 40% (FCPI) de l'actif à des entreprises de moins de cinq ans d'âge, contre respectivement 10 et 20% dans le cas des produits « standard ». Le souscripteur peut déduire de son ISF 50% du montant investi dans les PME éligibles, ce dernier étant généralement compris entre 60 et 70% de l'actif total du fonds. Par conséquent, le montant à déduire de l'ISF sera compris entre 30 et 35% de l'investissement total. L'avantage de ces fonds est d'autoriser également, pour la partie non utilisée au titre de la réduction d'ISF, la déduction de l'impôt sur le revenu dans les conditions habituelles (25%). Par ailleurs, la quote-part de la souscription investie dans des sociétés éligibles sort de l'assiette de l'ISF. La plus-value au terme du produit ou en cas de cession après cinq ans au moins est exonérée de taxe, mais supporte les prélèvements sociaux.